PDA

View Full Version : Xử lý thuế GTGT đầu ra thế nào nếu khách hàng không lấy hóa đơn?



DHH
14-07-2011, 07:38 PM
cho mình hỏi những tờ invoice của công ty mình khi xuất đưa cho khách hàng thanh toán đã có thuế VAT đầu ra nhưng khách hàng không yêu cầu viết hoá đơn đỏ thì mình cũng không lập hoá dơn đỏ nữa , nhưng mình băn khoăn không biết số thuế đầu ra đó sẽ được xử lý như thế nào ? hạch toán vào đâu? và phần tiền khách hàng thanh toán trong những trường hợp này có được hạch toán vào doanh thu không nhỉ.:byebye:

Nguyen Tu Anh
14-07-2011, 07:38 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
cho mình hỏi những tờ invoice của công ty mình khi xuất đưa cho khách hàng thanh toán đã có thuế VAT đầu ra nhưng khách hàng không yêu cầu viết hoá đơn đỏ thì mình cũng không lập hoá dơn đỏ nữa , nhưng mình băn khoăn không biết số thuế đầu ra đó sẽ được xử lý như thế nào ?


Khách hàng không yêu cầu và lấy hóa đơn thì công ty vẫn phải xuất hóa đơn ra cho số hàng hóa bán được. Liên 2 sẽ lưu tại cuống của quyển hóa đơn.

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
hạch toán vào đâu?


Thuế GTGT đầu ra vẫn được hạch toán vào TK 3331.

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
và phần tiền khách hàng thanh toán trong những trường hợp này có được hạch toán vào doanh thu không nhỉ.:byebye:


Tiền khách hàng thanh toán sẽ hạch toán vào TK 111 hoặc 112, chứ không hạch toán vào TK 511.

Trong trường hợp của bạn, sẽ hạch toán đủ cả doanh thu (511), thuế đầu ra (3331) và số tiền khách hàng thanh toán (111, 112).

DHH
14-07-2011, 07:39 PM
mình muốn hỏi trong trường hợp không viết hóa đơn đỏ thì sẽ xử lý như thế nào cho hợp lý với khoản thuế VAT đầu ra và phần tiền thu được ?cty mình kinh doanh về dịch vụ vận tải chuyển phát nhanh thì cuối năm sẽ phải làm những giấy tờ gì nhỉ?:wall: cậu có form của những giấy tờ ấy không cho mình mượn:beer:

Nguyen Tu Anh
14-07-2011, 07:39 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
mình muốn hỏi trong trường hợp không viết hóa đơn đỏ thì sẽ xử lý như thế nào cho hợp lý với khoản thuế VAT đầu ra và phần tiền thu được ?


Nếu không viết hóa đơn tức là không kê khai thuế GTGT phải nộp, như vậy sẽ là hành vi trốn thuế. Khi bán hàng cho khách, không thể không xuất hóa đơn ra.

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
cty mình kinh doanh về dịch vụ vận tải chuyển phát nhanh thì cuối năm sẽ phải làm những giấy tờ gì nhỉ?:wall: cậu có form của những giấy tờ ấy không cho mình mượn:beer:


Giấy tờ loại nào? Các biên bản đối chiếu công nợ chăng?... Tớ chưa hiểu ý cậu lắm!

DHH
14-07-2011, 07:39 PM
mình mới vào cty , mà việc viết hóa đơn đỏ không do mình quyết, bây giờ mình chỉ muốn hỏi cậu trong trường hợp như vậy thì những khi khách thanh toán thì sẽ hạch toán như thế nào về khoảng thuế đầu ra và phần doanh thu đó, sẽ xử lý như thế nào để lợi cả đôi đường, liệu không viết hóa đơn thì có được coi là doanh thu hay không.
sắp cuối năm rồi mình không nắm rõ cty mình sẽ phải làm những báo cáo gì về thuế, về lương, thời hạn nộp ,đặc biệt là cách làm và mẫu báo cáo áp dụng cho những cty thương mại du lịch dịch vụ vận tải ( cty mình chuyên về dịch vụ chuyển phát nhanh thư từ, hàng hóa trong và ngoài nước)
bạn có thể chỉ giúp mình cách làm, mẫu báo cáo và những báo cáo nào phải làm vào cuối năm được không ,mà tại sao khi mình down những tài liệu từ trang web ketoan về phần lớn đều không đọc được vậy

Nguyen Tu Anh
14-07-2011, 07:39 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
mình mới vào cty , mà việc viết hóa đơn đỏ không do mình quyết, bây giờ mình chỉ muốn hỏi cậu trong trường hợp như vậy thì những khi khách thanh toán thì sẽ hạch toán như thế nào về khoảng thuế đầu ra và phần doanh thu đó, sẽ xử lý như thế nào để lợi cả đôi đường, liệu không viết hóa đơn thì có được coi là doanh thu hay không.


Không viết hóa đơn thì không coi là doanh thu để tính thuế GTGT. Nếu không viết hóa đơn, không kê khai thuế GTGT thì coi như bỏ ngoài luôn khoản thanh toán của khách hàng. Nhưng điều này là trái với luật đấy nhé! Thực hiện hay không tùy bạn.

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
sắp cuối năm rồi mình không nắm rõ cty mình sẽ phải làm những báo cáo gì về thuế, về lương, thời hạn nộp ,đặc biệt là cách làm và mẫu báo cáo áp dụng cho những cty thương mại du lịch dịch vụ vận tải ( cty mình chuyên về dịch vụ chuyển phát nhanh thư từ, hàng hóa trong và ngoài nước)
bạn có thể chỉ giúp mình cách làm, mẫu báo cáo và những báo cáo nào phải làm vào cuối năm được không ,


Bạn phải làm những báo cáo cơ bản sau:

- Tờ khai thuế TNDN (Thông tư 128/2003/TT-BTC),
- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm (Thông tư 120/2002/TT-BTC),
- Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN (Thông tư 128/2004/TT-BTC),
- Báo cáo tài chính (Quyết định 15/2006/QĐ-BTC).

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DHH
mà tại sao khi mình down những tài liệu từ trang web ketoan về phần lớn đều không đọc được vậy


Máy của bạn cần có chương trình Winrar để giải nén file, chương trình Acrobat Reader để đọc file scan.

son_ktt
14-07-2011, 07:39 PM
- Theo mình hiểu thì ý của DHH là khách hàng không cần hóa đơn và như thế khách hàng sẽ không trả tiền thuế đúng không?
- Về nguyên tắc là phải xuất hóa đơn, lý do thì Tú Anh đã nói rồi.
- Tuy nhiên, trong thực tế thì trường hợp như DHH lại xảy ra rất nhiều. Và thực tế cũng chỉ ra rằng khách hàng là thượng đế, không thể ép khách hàng lấy cái mà người ta không muốn, không cần, thêm vào đó, người ta lại mất thêm 1 khoản tiền nữa.
Tú Anh chỉ thêm cho bạn ấy làm cách nào để lách đi.

ngochue
14-07-2011, 07:39 PM
chỗ em bán hàng cũng theo cách. Khách hàng ko lấy hóa đơn thì sẽ bán cho người ta theo số tiền không có thuế VAT. Công ty các anh chị có làm thế không? Hay là khi bán cho họ, dù họ không yêu cầu lấy hóa đơn thì giá thanh toán mình vẫn phải tính cả thuế.

NPT
14-07-2011, 07:39 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi ngochue
chỗ em bán hàng cũng theo cách. Khách hàng ko lấy hóa đơn thì sẽ bán cho người ta theo số tiền không có thuế VAT. Công ty các anh chị có làm thế không? Hay là khi bán cho họ, dù họ không yêu cầu lấy hóa đơn thì giá thanh toán mình vẫn phải tính cả thuế.


Công ty của tớ mà bán hàng thì dù khách không lấy hóa đơn nhưng mình vẫn cứ xuất đủ và tính thuế ấy chứ, người mua không trả mình phải chịu.Tính đi tính lại cũng lãi mà.
Trích nguyên văn:
son ktt
Tú Anh chỉ thêm cho bạn ấy làm cách nào để lách đi.

Ôi ! lại xúi dại rồi nhé !

hatuanh
14-07-2011, 07:39 PM
To DHH: Tú Anh nói rất đúng và không sa luật một tẹo nào, chỉ có điều các doanh nghiệp thì không luôn luôn làm đúng luật, cái này thì tùy tiền biện lệ. Nếu không xuất hóa đơn cho khách hàng thì bạn không được ghi nhận khoản đó là doanh thu, cho nên để giải quyết vấn đề nảy sinh ở đây thì doanh nghiệp thường có hai hệ thống sổ kế toán ấy mà.Còn làm thế nào là tùy bạn.