PDA

View Full Version : Hạch toán tiền thuê nhà và đặt cọc



brooch
17-07-2011, 11:35 PM
Ngày 28/2/08 cty mình có ký hợp đồng thuê mặt bằng và đặt cọc 17.400.000d. Tiền thuê mỗi tháng là 2000000d/tháng. Vậy mình hạch toán tiền đặt cọc như thế nào?
Tiền thuê mỗi tháng hạch toán là
Nợ 642: 2 tr
Có 111: 2 tr
(chứng từ đi kèm là phiếu chi và Hợp đồng thuê thôi đã đủ chưa mấy bạn)

NguyenHongHa
17-07-2011, 11:35 PM
Bạn đưa vào 1388

ycafe123
17-07-2011, 11:35 PM
Theo mình hiểu số tiền đặt cọc này là tiền thuê mặt bằng (phục vụ cho quản lý doanh nghiệp) trả trước cho đơn vị cho thuê. Đồng thời với bút toán hạch toán ngoại bảng, hạch toán nội bảng như sau:
+ Tại ngày ký hợp đồng và trả tiền đặt cọc
Nợ TK 642- Số tiền trả cho tháng thuê đầu tiên: 2tr
Nợ TK 242- Chi phí trả trước cho các tháng tiếp theo: 15.4 tr
Có TK thích hợp (tiền mặt, tiền gửi): 17.4tr

Định kỳ tháng, phân bổ dần số tiền trên vào chi phí
Nợ TK 642: 2tr
Có TK 242: 2tr

Note: Khi hạch toán chi phí thuê, bạn nhớ quán triệt nguyên tắc "Cơ sở dồn tích" theo Chuẩn mực Việt Nam số 01 (VAS 01) nhé!

ketty
17-07-2011, 11:35 PM
Theo mình, số tiền đặt cọc đó là khoản ký quỹ thế chân làm tin với bên cho thuê. Tùy theo thỏa thuận trong hợp đồng mà bên bạn sẽ được nhận lại toàn bộ số tiền này khi nào (thưởng là lúc hết hạn hợp đồng thuê nhà).

Nếu thời gian nhận lại khoản tiền này <1 năm.
Hạch toán như sau:

Nợ TK 144 17.400.00
Có Tk 111 17.400.00

Nếu trên 1 năm

Nợ Tk 244 17.400.000
Có Tk 111 17.400.000.

Hàng tháng , bạn hạch toán tiền thuê nhà vậy là đúng rùi.
Nhưng phải đề nghị bên cho thuê xuất hóa đơn cho bên bạn (nếu bên đó là công ty thì bạn sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào )

Hanoitiger04
17-07-2011, 11:35 PM
Chứng từ thanh chỉ có phiếu chi và hợp đồng thôi thì không đủ đâu. Tốt nhất là bạn làm hộ chủ nhà cái hợp đồng thuê nhà, ra phường đóng dấu, mua hoá đơn hàng tháng xuất cho công ty bạn. Như vậy bạn sẽ được hạch toán các chi phí điện, nước ... liên quan, sau này đỡ phải giải trình lôi thôi

ketty
17-07-2011, 11:35 PM
Bổ sung thêm, Nếu nhà đó công ty bạn thuê của hộ dân thôi, thì bạn cũng nên yêu cầu có hóa đơn bằng cách nói chủ nhà lên cơ quan thuế mua hóa đơn lẻ về xuất cho bạn, hoặc bạn có thể đi với họ mua hóa đơn.

vì như thế thì chi phi thuê nhà mới được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN

minhthaobc
17-07-2011, 11:35 PM
Số tiền đặt cọc bạn đưa vào 142 hoac 242 là hợp lý.
Bạn không nói rõ số tiền cọc này sẽ cấn trừ khi nào. Khi cấn trừ thì ghi Có 142, 242 và ghi nợ TK tương ứng: 111 (nếu nhận lại tiền), 642 (nếu trừ vào tiền thuê hàng tháng)

xo5206
17-07-2011, 11:35 PM
Mọi người cho mình hỏi với, nếu chủ nhà cho thuê lên chi cục thuế mua hoá đơn thì cần những giấy tờ gì, và tiền mua hóa đơn là bao nhiêu %. Ai biết chỉ hộ mình với. Cám ơn mọi người!

doquangson
17-07-2011, 11:35 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi xo5206
Mọi người cho mình hỏi với, nếu chủ nhà cho thuê lên chi cục thuế mua hoá đơn thì cần những giấy tờ gì, và tiền mua hóa đơn là bao nhiêu %. Ai biết chỉ hộ mình với. Cám ơn mọi người!


Bạn cần hợp đồng thuê nhà, phiếu chi, có thể tới đội thuế cũng đuợc bạn à, còn thuế suất khoản 2-3% bạn ạ

suncat
17-07-2011, 11:35 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi xo5206
Mọi người cho mình hỏi với, nếu chủ nhà cho thuê lên chi cục thuế mua hoá đơn thì cần những giấy tờ gì, và tiền mua hóa đơn là bao nhiêu %. Ai biết chỉ hộ mình với. Cám ơn mọi người!


Nếu chủ nhà muốn mua hoá đơn thì trước hết phải làm thủ tục để được cấp mã số thuế bạn ạ. Lên cục thuế người ta hướng dẫn kê khai hàng loạt và phải nộp 3 loại thuế chính, đó là:
1. Thuế môn bài
2. Thuế giá trị gia tăng (tính trên 80% giá trị thuê nhà)
3. Thuế TNDN (tính trên 50% giá trị thuê nhà).
Khi nào có MST thì phải nộp các loại thuế đó rồi mới đc mua HĐ!

vuthithuyvan
17-07-2011, 11:35 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi xo5206
Mọi người cho mình hỏi với, nếu chủ nhà cho thuê lên chi cục thuế mua hoá đơn thì cần những giấy tờ gì, và tiền mua hóa đơn là bao nhiêu %. Ai biết chỉ hộ mình với. Cám ơn mọi người!


theo nình được biết thì cầm hợp đồng lên mà mua thôi.Lên đó cơ quan thuế sẽ ghi .
Thuế thì hình như cũng là 10% thì phải.Mình không chắc lắm.

leai_aof
17-07-2011, 11:35 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi ketty
Theo mình, số tiền đặt cọc đó là khoản ký quỹ thế chân làm tin với bên cho thuê. Tùy theo thỏa thuận trong hợp đồng mà bên bạn sẽ được nhận lại toàn bộ số tiền này khi nào (thưởng là lúc hết hạn hợp đồng thuê nhà).

Nếu thời gian nhận lại khoản tiền này <1 năm.
Hạch toán như sau:

Nợ TK 144 17.400.00
Có Tk 111 17.400.00

Nếu trên 1 năm

Nợ Tk 244 17.400.000
Có Tk 111 17.400.000.

Hàng tháng , bạn hạch toán tiền thuê nhà vậy là đúng rùi.
Nhưng phải đề nghị bên cho thuê xuất hóa đơn cho bên bạn (nếu bên đó là công ty thì bạn sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào )


Mình nghĩ tuỳ vào điều khoản ghi trong hợp đồng thuê, nếu khoản đặt cọc kia được trừ dần vào tiền thuê nhà mỗi tháng thì xem là chi phí trả trước và hạch toán như bạn YCAFE123, còn nếu đặt cọc để đảm bảo các điều khoản trong hợp đồng được thực hiện đúng, và hàng tháng bạn vẫn phải trả tiền thuê nhà bình thường (mà ko trừ vào khoản đặt cọc kia) thì hạch toán như bạn KETTY.
Mình thấy mỗi tháng bạn hạch toán tiền thuê nhà Nợ 642/Có 111 chắc ko phải trừ ở khoản đặt cọc kia rồi, nên hạch toán theo KETTY là đúng.:0frown:

minhnga
17-07-2011, 11:35 PM
Chỉ cần đem HĐ thue nhà và cùng người đó lên làm thủ tục ( cho nhanh). Nếu là hộ gd cho thuê thì chỉ phai mua quyển GNTM vào NSNN thôi, quyển đó ko mất tiền. Nhưng họ phải đóng thuế khoán hàng tháng là 23.6% và thuế môn bài nữa.

doquangson
17-07-2011, 11:35 PM
Bạn SUNCATCái loại thuế suất gì mà cao giữ vậy bạn,Doanh nghiệp mà chỉ có thuế suất thuế TNDN 28% trên lợi nhuận, còn ở đây họ cho thuê mà phải nộp thuế 130% giá trị hợp đồng thì hóa ra đừng cho thuê còn lời hơn

lientrang75
17-07-2011, 11:35 PM
Khi chủ nhà lên chi cục thuế mua hóa đơn cần mang theo:
- Giấy nộp tiền thuế TN (bản chính và photo. Cơ quan thuế sẽ lưu lại bản photo.
- Hồ sơ đề nghị cấp hóa đơn bán lẻ hộ cho thuê nhà
Nếu mua lần đầu thì lên Chi cục thuế nhờ hướng dẫn.

nhu may
17-07-2011, 11:35 PM
Em đang có một vấn đề như sau: Cty em ký kết hợp đồng hợp tác đầu tư, và nhận của đối tác 100 tỷ, em phải hạch toán như thế nào? Em rất Mong được các anh chị có kinh nghiệm chỉ bảo!

nhu may
17-07-2011, 11:35 PM
Cty em nhận 100 tỷ này để xây 1 tòa nhà 15 tầng để cho thuê trên đất của cty. Trong hợp đồng ghi là: tỷ lệ phân chia lãi, lỗ theo tỷ lệ: 55:45 (Lợi nhuận phân chia này là Lợi nhuận trước thuế)
Như vậy, bên cty em có được trích khấu hao toàn bộ tòa nhà này hay ko? và phân chia lãi lỗ trước thuế như thế có ổn không? Khi nhận tiền 100 tỷ đó em phải định khoản như thế nào? và khi phân chia lợi nhuận em phải định khoản như thế nào ạ? Các anh chị giúp em với! Em cảm ơn rất nhiều!

thaotran15
17-07-2011, 11:35 PM
bạn đưa hợp đồng thuê nhà lên chi cục thuế sẽ được hướng dẫn và cấp mẫu liên quan.

xo5206
17-07-2011, 11:35 PM
Cám ơn mọi người đã đóng góp ý kiến cho mình! Nhưng bạn nào đã làm rồi thì cho mình biết cụ thể là phải đóng những loại thuế nào và bao nhiêu % ko? Mình cám ơn nhiều!!

thd6758
17-07-2011, 11:35 PM
Tiền đặt cọc thực hiện hợp đồng trong trường hợp này được coi như khoản trả trước vì vậy để đơn giản bạn hạch toán như sau :
1/_tiền dặt cọc có TK 111, 112 nợ TK 331
2/_Hàng tháng hạch toán thuê ghi có 331 - nợ 642
3/_Thanh toán thuê nhà hàng tháng ghi có 111, 112 nợ 331
Khi nào không thuê nưa sẽ khấu trừ hoặc thu hồi tiền đặt cọc
Đối với thuê của tư nhân bạn lên chi cục thuế làm thủ tục họ sẽ hướng dẫn vì %tính thuế GTGT, % tính thuế TNDN đối với các địa phương khác nhau
Các loại thuế gồm thuế môn bài nộp 1 lần, thuế GTGT, thuế TNDN
Cách tính như sau :
Giá trị phải trả : % do địa phương quy đinh = Doanh thu cho thuê
Doanh thu cho thuê x %thuế GTGT = thuế GTGT phải nộp
Doanh thu x % thu nhập chịu thuế TNDN (cũng do địa phương quy đinh) X 28% = thuế TNDN phải nộp.
Đối với khu vực Hà Nội thuế GTGT, thuế TNDN chiếm khoảng 23% giá trị tiền thuê nhà
Sau đó chi cục thuế sẽ viết cho bạn hoá đơn = Giá trị thuê + thuế GTGT + Thuế TNDN
bằng háo đơn GTGT thông thường.
Bạn hạch toán theo số tiền ghi trên hoá đơn.

hanhks
17-07-2011, 11:35 PM
Tiền đặt cọc thực hiện hợp đồng trong trường hợp này được coi như khoản trả trước vì vậy để đơn giản bạn hạch toán như sau :
1/_tiền dặt cọc có TK 111, 112 nợ TK 331
2/_Hàng tháng hạch toán thuê ghi có 331 - nợ 642
3/_Thanh toán thuê nhà hàng tháng ghi có 111, 112 nợ 331
Cái này còn phải xem xuất hóa đơn ntn thì mớ ghi được. Nếu xuất 1 lần N142,242,133/C111 sau đó hàng tháng N642/C142,242. Còn nếu xuất hóa đơn hàng tháng thì làm như thd6758.

vanbm
17-07-2011, 11:35 PM
nếu PS này được hạch toán theo TK 1388 thì cách HT ntn ? các anh chị giải thích dùm em với !

Kim112
17-07-2011, 11:35 PM
Khi ký HĐ cho thuê nhà, chủ nhà phải ĐK thuế MB,khi đó họ có MST,tiền thuế cho thuê nhà tùy thuộc vào khi ký HĐ qui định bên nào phải đóng,bạn chỉ cần giữ lại BL đóng thuế thuê nhà hàng tháng,01 tháng hay 06 or 1 năm,bạn đến đội thuế phường để xuất Hđ thuê nhà mà o tốn thêm khoản phí nào cả.

isuru129
17-07-2011, 11:35 PM
Nếu thuê nhà xưởng của Giám đốc (do đó là TS riêng của Giám Đốc), thì mình có yêu cầu Giám đốc lên thuế để xuất hoá đơn ko? coi như mình thuê lại của hộ dân có được ko?

Kim112
17-07-2011, 11:35 PM
Nếu là TS riêng của GĐ cho cty thuê, trường hợp này GĐ phải lập HĐ ủy quyền cho người thân (Vợ or chồng ),người nhận ủy quyền sẽ đứng ra ký kết hợp đồng cho thuê nhà xưởng với Cty bạn.Tất cả thủ tục điều có mẫu tại ban tư pháp or phòng Công chứng bạn ạ.

isuru129
17-07-2011, 11:35 PM
- Cám ơn các bạn đã hướng dẫn cho mình. Do mình là người mới nên có rất nhiều điều chưa biết. rất mong được sư hỗ trợ từ các bạn.
- Mình muốn hỏi thêm : nếu phần mềm kế toán cty mình được tặng thì làm sao? có cần thủ tục gì ko? hạch toán thế nào?
Thanks!