PDA

View Full Version : Gặp rắc rối vì hạch toán sai năm trước, sửa lại trong BCTC năm nay như thế nào?



lizzi
14-07-2011, 09:48 PM
:wall: Công ty mình sản xuất phần mềm, các năm trước lizzi hạch toán sai hết các bút toán, không đưa chi phí vào 154 nên không có 155 và 632 mà đưa tất cả vào 642, như vậy cuối kỳ không có số dư chi phí chờ kết chuyển. Dẫn đến hệ quả là năm 2005 số lỗ trên quyết toán là 100tr (ví dụ). Tuy nhiên đến kỳ kế toán 2006, phát hiện sai và hạch toán lại (dĩ nhiên là làm trên bảng nháp thôi) và tính giá thành thì lúc này số dư nợ TK 154 là 30tr. Như vậy số lỗ năm 2005 bị giảm xuống còn 70tr.
Bay giờ lizzi muốn làm công văn gửi lên cơ quan thuế để điều chỉnh số lỗ này trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2006 thì phải làm như thế nào? Và trên sổ sách số dư nợ sẽ xử lý như thế nào? Vì liz có hỏi cơ quan thuế thì các anh chị bên đó nói rằng không thể sửa lại 421, 511. Như vậy đồng nghĩ với sổ sách năm 2005 không sửa được để lập thêm TK mới là 154. Vậy năm 2006 lấy đâu số dư 154 để hạch toán số sư đầu kỳ nằm làm giảm lãi.
Hay SDĐK của 154 vẫn bằng 0?? Vậy tiếp tục điều chỉnh 421 trên sổ sách như thế nào?
Giúp lizzi với!:wall:

son_ktt
14-07-2011, 09:48 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi lizzi
:wall: Công ty mình sản xuất phần mềm, các năm trước lizzi hạch toán sai hết các bút toán, không đưa chi phí vào 154 nên không có 155 và 632 mà đưa tất cả vào 642, như vậy cuối kỳ không có số dư chi phí chờ kết chuyển. Dẫn đến hệ quả là năm 2005 số lỗ trên quyết toán là 100tr (ví dụ). Tuy nhiên đến kỳ kế toán 2006, phát hiện sai và hạch toán lại (dĩ nhiên là làm trên bảng nháp thôi) và tính giá thành thì lúc này số dư nợ TK 154 là 30tr. Như vậy số lỗ năm 2005 bị giảm xuống còn 70tr.
Bay giờ lizzi muốn làm công văn gửi lên cơ quan thuế để điều chỉnh số lỗ này trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2006 thì phải làm như thế nào? Và trên sổ sách số dư nợ sẽ xử lý như thế nào? Vì liz có hỏi cơ quan thuế thì các anh chị bên đó nói rằng không thể sửa lại 421, 511. Như vậy đồng nghĩ với sổ sách năm 2005 không sửa được để lập thêm TK mới là 154. Vậy năm 2006 lấy đâu số dư 154 để hạch toán số sư đầu kỳ nằm làm giảm lãi.
Hay SDĐK của 154 vẫn bằng 0?? Vậy tiếp tục điều chỉnh 421 trên sổ sách như thế nào?
Giúp lizzi với!:wall:


Chỉ có một cách là bạn nhờ bác Minh râu đi nói đỡ vài lời với mấy bác thuế để các bác ấy cho đổi lại báo cáo thôi...hic..hic...

senhong
14-07-2011, 09:48 PM
Em cũng cùng trong tình huống giống bạn lizzi, các anh chị cho em một lời khuyên nhé. DN hoạt động trên lĩnh vực khai thác dịch vụ của bưu chính viễn thông, và áp dụng phương thức thanh toán là đối soát và xác nhận doanh thu.Cứ sau ba tháng mới tiến hành một lần. Vì áp dụng theo phương thúc này mà tại thời điểm 31/12/2006, DN mới xác nhận được phần doanh thu đến T9/2006, các tháng còn lại của năm này phải sang QI/2007 mới xác định được. Toàn bộ những chi phí phát sinh trong các tháng này, em nên kết chuyển vào tài khoản nào? Nếu đưa vào 911 thì DN sẽ lỗ rất lớn. Các anh chị trả lời giúp em nhé! (Có anh chị nào làm kế toán bưu điện hay cũng hoạt động trong lĩnh vực này,có thể cho em số điện thoại hay địa chỉ email được không? Em muốn trao đổi một số nghiệp vụ cụ thể hơn.)

xuantham
14-07-2011, 09:48 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi lizzi
:wall: Công ty mình sản xuất phần mềm, các năm trước lizzi hạch toán sai hết các bút toán, không đưa chi phí vào 154 nên không có 155 và 632 mà đưa tất cả vào 642, như vậy cuối kỳ không có số dư chi phí chờ kết chuyển. Dẫn đến hệ quả là năm 2005 số lỗ trên quyết toán là 100tr (ví dụ). Tuy nhiên đến kỳ kế toán 2006, phát hiện sai và hạch toán lại (dĩ nhiên là làm trên bảng nháp thôi) và tính giá thành thì lúc này số dư nợ TK 154 là 30tr. Như vậy số lỗ năm 2005 bị giảm xuống còn 70tr.
Bay giờ lizzi muốn làm công văn gửi lên cơ quan thuế để điều chỉnh số lỗ này trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2006 thì phải làm như thế nào? Và trên sổ sách số dư nợ sẽ xử lý như thế nào? Vì liz có hỏi cơ quan thuế thì các anh chị bên đó nói rằng không thể sửa lại 421, 511. Như vậy đồng nghĩ với sổ sách năm 2005 không sửa được để lập thêm TK mới là 154. Vậy năm 2006 lấy đâu số dư 154 để hạch toán số sư đầu kỳ nằm làm giảm lãi.
Hay SDĐK của 154 vẫn bằng 0?? Vậy tiếp tục điều chỉnh 421 trên sổ sách như thế nào?
Giúp lizzi với!:wall:


Việc này thì bác Ánh bên thanh tra Cục Thuế Thành Phố có trả lời rằng: Làm lại sổ sac1h và làm công văn báo cáo điều chĩnh báo cáo quyết toán thuế 2005 lại. Sẽ bị phạt tối đa chỉ đến 200.000

nghiepkt
14-07-2011, 09:48 PM
Việc của bạn senhong nên làm công văn với thuế nói rõ là thời gian kết thúc năm tìa chính của CTY bạn là hết quý I của các năm tiếp theo có đc k, nếu các bác thuế mà k chịu thì bạn nên làm kết thúc năm tài chính vào các ngày 31 tháng 12 như các Cty khác vậy, chỉ mất năm đầu là ngắn thôi, còn các năm tiếp theo vẫn đủ 12 tháng - trong đó có 3 tháng luân chuyển của năm trước, không biết các bạn thấy ý kiến của tôi thế nào? chúc các bạn thành công

xuantham
14-07-2011, 09:48 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi nghiepkt
Việc của bạn senhong nên làm công văn với thuế nói rõ là thời gian kết thúc năm tìa chính của CTY bạn là hết quý I của các năm tiếp theo có đc k, nếu các bác thuế mà k chịu thì bạn nên làm kết thúc năm tài chính vào các ngày 31 tháng 12 như các Cty khác vậy, chỉ mất năm đầu là ngắn thôi, còn các năm tiếp theo vẫn đủ 12 tháng - trong đó có 3 tháng luân chuyển của năm trước, không biết các bạn thấy ý kiến của tôi thế nào? chúc các bạn thành công


Vấn đề ở đây là sợ phạt tội trốn thuế nên phải điều chỉnh trước khi thuế xuống quyết toán phát hiện